股权转让遇上未分配利润，税到底怎么算？
最近好多粉丝问我股权转让的问题。特别是公司账上有未分配利润时，转让股权怎么交税。说实话这个问题很关键。一不小心就得多交冤枉钱。
股权转让本身要交印花税。个人的话税率是万分之五。企业的话也是万分之五。这个比较简单。难的是所得税怎么算。
很多人以为未分配利润和自己没关系。转让完股权就完事了。其实大错特错。税务部门盯得可紧了。
税务稽查的重点：未分配利润的处理
令人担忧的是，很多老板转让股权时没考虑未分配利润。结果被税务叫回去补税。罚款加滞纳金，心疼死了。
根据规定，如果转让价格明显偏低。而且没有正当理由。税务会重新核定转让价格。怎么核定？就是把未分配利润算进去。
举个例子。公司净资产1000万。其中未分配利润300万。你900万转让股权。税务可能认为你少交税。因为正常应该按净资产转让。
所以呢，转让价格不能太离谱。否则税务会让你按净资产来算。未分配利润这部分也要交税。
个人和企业股东，税负差别大
个人股东转让股权。要交20%的个人所得税。计算方式是（转让收入-取得成本-合理费用）×20%。
企业股东就复杂了。要并入企业所得交25%的企业所得税。如果受让方也是企业。可能涉及后续税务处理。
有意思的是。如果公司先分红再转让。税负可能更低。因为分红给个人股东。已经有80%的免税额度了。
但是分红也要看情况。不是所有情况都适合先分红。特别是公司还有发展需求的时候。
这些避税方法千万别试
说白了，现在税务查得严。以前那种"阴阳合同"基本行不通了。还有人想通过代持来避税。风险太大。
最常见的是利用合伙企业。把股权转让给合伙企业。再由合伙企业转让。想用合伙企业的税率优势。但税务早盯上了这种操作。
还有一种是分期收款。想把税分几年交。理论上可以。但要符合规定。否则税务还是会一次性核定。
我个人建议。股权转让前一定要做好税务筹划。不是说要逃税。而是合法降低税负。比如调整公司架构。或者选择合适的时间点。
实操建议：别让未分配利润坑了你
第一，转让前先做税务健康检查。看看有没有潜在风险。第二，合理利用税收优惠政策。比如某些园区有返还政策。
第三，别低估税务部门的手段。现在金税四期上线了。所有交易都透明。想蒙混过关基本不可能。
第四，咨询专业税务师。别自己瞎琢磨。省下的税钱可能还不够请专业人士的费用。
最后提醒大家。股权转让不是简单签个合同就行。特别是涉及未分配利润的时候。一个不小心就可能被认定为偷税。
我见过太多案例了。老板们辛辛苦苦干几年。结果股权转让时被割韭菜。说到底还是对政策不了解。
所以呢，遇到这类问题别自己乱来。找靠谱的税务师聊聊。花点小钱省大钱。毕竟税务问题拖不得。早解决早安心。
